Q/SY
中国石油天然气集团有限公司企业标准
Q/SY21254.82020
（2020年确认）
内部通用审计规范第8部分：审计统计
Specifications for internal auditing
Part 8: Audit statistics
2020—11—26实施
2020—11—26发布
发布
中国石油天然气集团有限公司 Q/SY21254.82020
再版说明
本标准于2020年复审，复审结论为继续有效。 本标准在发布复审结论的同时，按照《关于调整集团公司企业标准编号规则的通知》（中油质
[2016】434号】的要求对标准编号进行了修改。
本次印刷与前一版相比，技术内容与前版完全一致。 本次仅对标准的封面进行了如下修改：
标准编号由Q/SY1254.8—2011修改为Q/SY21254.8—2020 一标准发布单位按照企业公章，修改为“中国石油天然气集团有限公司” Q/SY21254.82020
目 次
前言
范围 2 术语和定义 3 一般原则 4 组织管理 5 统计内容
1
0
....
-
统计程序
6 Q/SY21254.82020
前 言
Q/SY21254《内部通用审计规范》和Q/SY21454《内部专项审计规范》共同构成支撑内部审计工作的系列标准。
Q/SY21254《内部通用审计规范》分为17个部分：
第1部分：基本要求（代替Q/SY211-2007）：第2部分：审计项日计划（代替Q/SY21132007）：第3部分：审计方案（代替Q/S21.12-2007）：第4部分：审计证据（代告Q/SY21.17-2007）：第5部分：审计工作底稿（代替Q/SY21.2一2007）；第6部分：审计报告 （代售Q/SY21.32007）；第7部分：审计审理（代替Q/SY21.42007）：
第8部分：审计统计 代告Q/SY 21.14 2007); 第9部分：审计评价（代告Q/SY21. 20073:
07); 07);
第10部分：审计信息（代 香Q/SY2 第11部分：审计处理代替Q/SY2 第12部分：审计项日立卷、归档（代替Q/SY21.18一2007）：第13部分：审计作业控制C代替Q/SY 21.24—2007): 第14部分：审计文件控制（代替Q/SY21.25一2007）第15部分：分析性复核：第16部分：审计抽样第17部分：重要性与审计风险。
广
一
卫
本部分为Q/SY21254的第8部分。 本部分依据GB/T1.1一2009给出的规则起草。 本部分代替Q/SY21.14- 07.与Q/SY21.14-2007相比 本部分按现在工作要求进行了重
新起草。
本部分由中国石油天然气集团有限公司标准化委员会审计专业标准化直属工作组提出并归口。 本部分负责起草单位：大庆油田有限责任公司审计部、吉林油田分公司审计部。 本部分主要起草人：郭伟吕，邢世忠、杨文杰、张艳梅、蔡勇、杨忠、顾学武，齐玉梅、刘
丽萍。
本部分代替了Q/SY21.14- H Q/SY21.14—2007历次版本发布情况为：
Q/SY21.14—2002，2007年重新发布。
I Q/SY21254.82020
内部通用审计规范第8部分：审计统计
1范围
Q/SY21254的本部分规定了内部审计统计工作的基本程序和要求。 本部分适用于中国石油天然气集团有限公司（以下简称“集团公司）及其全资子公司、直属企
事业单位（以下简称“所属单位）内部审计机构（以下简称“审计机构"）审计统计工作的全过程。
2术语和定义
下列术语和定义适用于本文件
2. 1
审计统计audit statistics 运用科学的方法，搜集、整理审计活动中的各种数据资料， 通过分析研究其数量关系，反映审计
工作开展情况，揭示其内在规律的一项基础活动。
3一般原则
3.1真实性、准确性和及时性原则
审计统计应遵循《中华人民共和国统计法的规定。坚持真实性，准确性和及时性原则。 3.2全面性原则
审计统计应遵循全面统计原则，客观反映内部审计工作开展情况 3.3科学性和先进性原则
审计统计应遵循科学性和先进性原则，指标体系的设置要满足国家富计统计要求，适应集团公司及所属单位内部审计机构的管理需要 3.4 保密性原则
审计统计信息属集团公司油商密二类管理范围，应按照集团公司秘密信息分级保护要求进行涉密管理。
4组织管理
审计统计工作实行统一领导、分级负责。归口管理。 4.1集团公司审计部
集团公司审计部统一领导和管理集团公司审计统计工作，提出和组织制定审计统计制度，统一设
1 O/SY21254.82020
置统计报表的内容，汇总编制集团公司审计统计报表。
4.2集团公司所属单位审计机构
集团公司所属单位审计机构负责组织和管理本单位审计统计工作，及时编报本单位审计统计报表
并在规定时间内向上级审计机构报送。 5统计内容
统计内容包括： a）审计机构、审计人员配备和培训情况 b）审计工作基本情况，包括财务审计，经济责任审计、建设工程审计、经济合同审计、内部
控制审计、境内对外合作项目审计：审计。专项审计。境外项目审计等各类审计项目开展情况和取得的经济成果：
c） 审计发现问题及处理整改情况。根需不同审计项目类型进行分类统计： d) 审计项目完成情况，包括各类审计项目的计划完成情况： e）审计统计内容应根据集团公司发展的需要，及时进行完善和修订。
6 统计程序
6.1数据采集 6.1.1审计统计的数据采集是基于集团公司审计管理系统进行的。按照审计管理系统设定的报表格式和内容，录人基础数据和相关信息后，由审计管理系统自动生成审计统计报表数据。 6.1.2集团公司及所属单位审计机构审计人员应接照集团公司审计管理系统的操作要求，真实，全面，准确，及时地录人相关信息，包括十人信息，经营实体管理信息，审计培训管理信息：审计立项、审计计划、现场实施、审计处理、跟踪回访阶段的项日信息。 6.2编报 6.2.1 审计统计报告包括审计统计报表，编报说明和值计统计分析报告。 6.2.2审计统计报表的编报单位为审计项目立项单位。审计统计人员应根据立项单位选择相应的报表类型完成审计统计报表编制工作。 6.3分析 6.3.1审计统计人员应对审计统计报表数据进行综合分析。以书面形式对分析结果进行表述，形成编报说明和审计统计分析报告。 6.3.2编报说明和审计统计分析报告应依据审计统计报表编制，内容应包括审计工作开展情况、审计发现问题及处理情况，对典型的违纪违规及严重损失浪费情况的说明，无法在报表中反映的审计情况及审计成果，需要反映的其他情况，审计机构及人员变动情况，统计数据调整情况等。 6.4审核
集团公司及所属单位审计机构的审计统计审核人员应对报送上级的审计统计信息进行审核，保证
审计统计资料的真实性和准确性。经本单位主管审计统计工作的领导审批后，报送上级宜计机构。
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6.5报送 6.5.1报送形式
审计统计报表和编报说明采取年报形式，审计统计分析采取半年报形式 6.5.2报送时间
集团公司所属单位向集团公司审计部报送审计统计年报至时限为次年1月10日，逢节假日不顺延。 6.5.3报送方式
审计统计报告采用电子邮件和邮寄两种方式报送。纸制报表应由单位主管领导和审计机构负责人签字或盖章，并加盖本单位公章。邮寄报送日期以当地邮政部门加盖的邮戳为准 008151
中国石油天然气集团有限公司
企业标准内部通用审计规范第8部分：审计统计 Q/SY21254.8—2020

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880×1230毫米16开车0.5印张15千字 2022年11月北京第1版 2022年11月北京第1次印刷
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