Q/SY
中国石油天然气集团公司企业标准
Q/SY 1543—2012
ERP系统会计科目编码及属性规范
Specification for codes and attributes of accounts
2012—09—27发布
2012一11一15 实施
中国石油天然气集团公司 发布 Q/SY 1543—2012
目 次
V
前言引言 1 范围 2 术语和定义
m
编码规则属性规范
3
4
附录A (资料性附录) FMIS 一级会计科目清单附录B(资料性附录) 账目表名称及编码清单
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12 Q/SY 1543—2012
前言
本标准是中国石油天然气集团公司企业标准公共数据编码标准系列标准之一，公共数据编码标准包含以下标准：
Q/SY1546一2012《物资编码及属性规范》;
- 一
Q/SY1222一2012《炼油与化工产品编码及属性规范》;
一
一Q/SY1548一2012《装备制造产品分类与代码》；
Q/SY1545一2012《往来单位信息编码及属性规范》； Q/SY1543一2012《ERP系统会计科目编码及属性规范》； Q/SY1544一2012《组织机构与员工编码及属性规范》; Q/SY1219一2009《基础数据代码及属性规范》;
一
Q/SY1220一2009《相关金融业务单位编码及属性规范》；
一
《ERP系统公司代码编码及属性规范》（待发布）;
一
一《原油产品编码及属性规范》（待发布); 一《石油气产品编码及属性规范》（待发布)；
《投资计划项目编码及属性规范》（待发布）。
一
本标准按照GB/T1.1一2009《标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写》给出的规则起草。
本标准由中国石油天然气集团公司信息管理部提出。 本标准由中国石油天然气集团公司标准化委员会信息技术专业标准化技术委员会归口。 本标准起草单位：中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司、中国石油天然气集团公司财务
部、中国石油天然气集团公司财务资产部。
本标准主要起草人：贺荣、袁延松、王华、丁淑颖、闵广富、钟邦秀、贾鹏程、黄幽丽、冯需曹琼华、李楠、路艳玲。
II Q/SY 15432012
引言
随着中国石油天然气集团公司（以下简称“中国石油”）信息化建设的稳步推进，信息共享受到广泛的关注。加强企业数据标准建设成为中国石油信息技术战略顺利实施的重要保障
本标准结合中国石油总部、各专业公司和地区公司及各级单位范围内信息系统建设和业务特点，考虑了中国石油未来的业务发展对信息系统建设的需求，目的在于通过建立统一的ERP系统会计科目编码及属性规范，提高中国石油信息共享水平和管理水平。
本标准涉及了ERP系统会计科目的编码规则和属性规范，是确保ERP系统会计科目编码及属性规范统一的重要手段，通过本标准使ERP系统、业务部门使用统一规范的会计科目数据。
本标准依据《企业会计准则》、《中国石油会计手册》、《中国石油会计一级集中核算标准化手册》 编制。 Q/SY 1543—2012
ERP系统会计科目编码及属性规范
1范围
本标准规定了中国石油ERP系统会计科目的编码规则和属性规范。 本标准适用于中国石油总部及所属各企事业单位ERP系统中会计科目的编码。
2术语和定义
下列术语和定义适用于本文件。
2. 1
ERP 系统 enterprise resource planning system 企业资源计划系统，是基于先进企业管理理念，将财务、采购、分销、制造和其他业务功能合理
集成，并实现了实时在线管理的高度集成化信息系统。
2. 2
ERP 系统会计科目accounts 会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科
目。ERP系统会计科目是会计科目在ERP系统中的应用。 2.3
FMIS finance management information system 中国石油财务管理信息系统，是对中国石油企业经营、财务运作进行管理、控制、监督的计算机
软件系统。
3编码规则
3.1总则
ERP系统会计科目采用10 位数字或字母的混合编码。 中国石油上市公司与未上市公司采用不同的编码规则。
3.2中国石油上市公司及下属单位
中国石油上市公司及下属单位的ERP系统会计科目包括：资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本费用类科目、损益类科目、其他类科目。 3.2.1资产类科目
中国石油上市公司及下属单位资产类科目包括：银行存款科目、应收科目、预付科目、坏账准备科目、其他资产类科目。 3.2.1.1争 银行存款科目
银行存款科目编码结构见图1。
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1002 ×××××
对账位流水码银行标识码国家规定的一级会计科目编码
图1银行存款科目编码结构
第 1～4 位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～6位：银行标识码，用于表示不同的银行。国内银行以数字开头，国外银行以字母开头。 第 7～9位：流水码。 第 10位：预留对账位，1表示暂收，2表示暂付，0表示对账完成。
3.2.1.2应收科目
应收科目编码结构见图2。
×××××××××X
流水码，每两位表示一级科目组标识码国家规定的一级会计科目编码
图2应收科目编码结构
第1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～6位：科目组标识码，01表示统驭科目，02表示总账科目。 第 7～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。 3.2.1.3预付科目
预付科目编码结构见图3。
XXXX ××××X
流水码，每两位表示一级科目组标识码国家规定的一级会计科目编码
图3预付科目编码结构
第1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～6位：科目组标识码，01表示统驭科目，02表示总账科目。 第 7～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。
3.2.1.4坏账准备科目
坏账准备科目编码结构见图4。 第 1～4 位：国家规定的一级会计科目编码。
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××××××××X
流水码，每两位表示一级科目组标识码国家规定的一级会计科目编码
图4坏账准备科目编码结构
第5～6 位：科目组标识码，01表示统驭科目，02表示总账科目。 第7～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。 3.2.1.5其他资产类科目
其他资产类科目编码结构见图5。
X××X XX XX XX
流水码，每两位表示一级
国家规定的一级会计科目编码
图5其他资产类科目编码结构
第 1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。 3.2.2负债类科目
中国石油上市公司及下属单位负债类科目包括：应付科目、预收科目、其他负债类科目。 3. 2. 2. 1 应付科目
应付科目编码结构见图6。
X××× X××××X
流水码，每两位表示一级科目组标识码国家规定的一级会计科目编码
图6应付科目编码结构
第1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～6位：科目组标识码，01表示统驭科目，02表示总账科目。 第7～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。 3.2.2.2预收科目
预收科目编码机构见图7。 第 1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第 5～6位：科目组标识码，01表示统驭科目，02 表示总账科目。
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XX×××××××X
流水码，每两位表示一级科目组标识码国家规定的一级会计科目编码
图7预收科目编码结构
第 7～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98表示本级别的细目。
3.2.2.3其他负债类科目
其他负债类科目编码结构见图8。
XXXX XX X× XX
流水码，每两位表示一级
国家规定的一级会计科目编码
图8其他负债类科目编码结构
第1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。 3.2. 3 所有者权益类科目
中国石油上市公司及下属单位的所有者权益类科目编码结构见图9。
XXXX ×× ×× ×X
流水码，每两位表示一级国家规定的一级会计科目编码
图9所有者权益类科目编码结构
第1～4位：国家规定的一级会计科目编码。 第5～10位：流水码，每两位表示一级。00表示本级不细分，99表示其他，01～98 表示本级别
的细目。 3.2.4成本费用类科目
中国石油上市公司及下属单位的成本费用类科目包括：成本类科目、费用类科目、工程费用科目、工程施工科目、工程结算科目。
3. 2. 4. 1 ERP 系统与 FMIS 系统中成本费用类科目的关系
FMIS 系统中成本费用类一级科目在 ERP 系统中用功能范围来核算。FMIS 系统中成本费用类 一级科目的成本费用要素明细在ERP 系统中设置为成本费用类科目。在ERP系统中设置为功能范围的 FMIS一级科目清单参见附录A。
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