全面风险管理体系的构建与实践：兖矿集团全面风险管理研究报告
出版时间：2012年版
内容简介
《全面风险管理体系的构建与实践——兖矿集团全面风险管理研究报 告》遵照山东省《关于在部分省管企业开展全面风险管理试点工作的通知 》精神，针对兖矿集团的实际，运用《山东省省管企业全面风险管理指引 》、COSO《企业风险管理——综合框架》、财政部《企业内部控制基本规 范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和香港联交所《企业管 治常规守则》等理论与方法，建立了兖矿集团全面风险管理体系，即由风 险管理文化、风险管理基本流程、风险管理保障体系和风险管理信息系统4 个组成部分构成，并对兖矿集团全面风险管理实践活动进行分析。
本书搭建了由初始信息框架、风险辨识与评估、风险管理策略、风险 管理解决方案、风险监控与改进5个循环往复的环节所构成的风险管理基本 流程，研究了各环节的工作流程和工作方法，并构建了全面风险管理保障 体系，包括风险管理组织体系、风险管理内控体系、风险管理报告体系、 风险管理考核体系。介绍了其所构建的风险管理信息系统，包括环境信息 模块、辨识评估模块、风险应对模块、监控预警模块。研究了风险管理文 化建设的方法。
《全面风险管理体系的构建与实践——兖矿集团全面风险管理研究报 告》可供煤炭企业管理人员，致力于煤炭企业管理研究的师生、学者参考 使用。本书由王信主编。
目　　录
1 企业风险与风险管理
1.1 企业风险
1.1.1 企业风险定义及特征
1.1.2 企业风险与机会
1.1.3 企业风险分类
1.2 企业风险管理
1.2.1 企业风险管理的定义
1.2.2 企业风险管理的目标
1.2.3 企业风险管理的任务及流程
1.3 企业全面风险管理
1.3.1 企业全面风险管理的内涵
1.3.2 全面风险管理流程
1.3.3 全面风险管理的必要性
2 全面风险管理体系构建思路与框架
2.1 全面风险管理体系构建的原则
2.2 全面风险管理体系构建思路、步骤和方式
2.2.1 构建思路
2.2.2 工作步骤
2.2.3 工作方式
2.3 风险管理框架研究综述
2.3.1 澳新风险管理标准框架
2.3.2 英国风险管理标准框架
2.3.3 ISO 31000标准框架
2.3.4 COSO-ERM框架
2.3.5 国资委全面风险管理框架
2.4 全面风险管理体系框架
2.4.1 基本内涵
2.4.2 构建依据
2.4.3 框架体系
2.4.4 主要特征
3 全面风险管理保障体系
3.1 建立全面风险管理组织体系
3.1.1 建立和完善公司治理结构
3.1.2 建立风险管理组织框架
3.1.3 明确风险管理职责
3.1.4 构建风险管理的“三道防线”
3.2 建立全面风险管理内控体系
3.2.1 内控体系的内涵
3.2.2 企业内部控制基本规范
3.2.3 全面风险管理与内部控制
3.2.4 内控体系框架与运行机制
3.2.5 应对重大风险，开展流程管控
3.3 建立全面风险管理报告体系
3.3.1 报告类型和内容
3.3.2 报告机制
3.4 建立全面风险管理考核体系
3.4.1 考核目标
3.4.2 考核主体与对象
3.4.3 考核周期、方式与程序
3.4.4 考核内容与标准
4 全面风险管理基本流程
4.1 全面风险管理基本流程框架
4.2 初始风险信息收集
4.2.1 初始风险信息收集的内容
4.2.2 初始风险信息收集的方式
4.2.3 初始风险信息收集的工作成果
4.3 风险辨识与评估
4.3.1 风险辨识与评估的目的与流程
4.3.2 风险辨识
4.3.3 风险分析
4.3.4 风险评价
4.3.5 确认重大风险
4.3.6 描述重大风险
4.3.7 撰写风险评估报告
4.4 风险管理策略
4.4.1 风险管理策略核心内容
4.4.2 风险管理策略的作用
4.4.3 风险管理策略的制定流程
4.4.4 风险管理策略的制定方法
4.5 风险应对
4.5.1 风险应对的工作原则和目标
4.5.2 风险应对的基本策略
4.5.3 风险应对方案的制定
4.5.4 风险应对方案的实施
4.5.5 编制全面风险管理报告
4.6 风险监控与改进
4.6.1 风险监控与改进的实质
4.6.2 风险监控与改进工作流程
4.6.3 风险预警
4.6.4 风险监控
4.6.5 风险管理改进
4.6.6 实践探索
5 全面风险管理信息系统
5.1 基本作用与要求
5.1.1 基本作用
5.1.2 基本要求
5.2 功能需求架构与功能
5.2.1 功能需求架构
5.2.2 主要功能
5.3 系统建设模式
6 全面风险管理文化建设
6.1 基本内涵
6.1.1 企业文化
6.1.2 企业风险管理文化
6.2 建设原则
6.3 建设内容
6.3.1 风险管理理念
6.3.2 风险管理制度
6.3.3 风险管理行为
6.3.4 风险管理环境
6.4 建设途径
6.4.1 提炼企业风险管理理念，统一企业风险管理语境
6.4.2 推进全面风险管理体系建设，形成良好的风险管理文化氛围
6.4.3 加大培训教育力度，增强各层次员工的风险管理意识
6.4.4 加强舆论引导和监督，营造浓厚的风险管理文化氛围
附录A 中央企业全面风险管理指引
附录B 风险管理常用技术方法简介
后记
参考文献